Cando non o nome do conxuxe beneficiario do seu IRA

Na maioría dos casos, nomeando o seu conxuxe como beneficiario do seu HA fai máis sentido. No entanto, dependendo dos seus desexos, arranxos outro beneficiario pode facer un traballo mellor de realizar os seus obxectivos.

En primeiro lugar, imos dar unha rápida ollada nos requisitos e vantaxes do nomeamento do seu esposo o único beneficiario do IRA. Escoller outro beneficiario fará que perda algunhas destas vantaxes.

A primeira vantaxe permite que o conxuxe elixido para tratar o IRA como o seu propio. Cando o obxectivo é retardar a distribución mínima esixida (RMDs) durante tanto tempo como sexa posible, o conxuxe, en xeral, elixido esta opción. Esta elección permite que o conxuxe retrasar RMDs ata alcanzar a idade de 70 1 / 2, no caso dun HA tradicional ou setembro RMDs son diferidos ata a morte do conxuxe, se o IRA foi unha Roth. Se o conxuxe é máis novo que o propietario do IRA falecido, iso fai moi sentido cando diferidos e desexada.

Usando a expectativa de vida do esposo e un beneficiario é unha das opcións do conxuxe, así, potencialmente prórroga do prazo de pagamento. Se o conxuxe non era o único beneficiario, a expectativa de vida do propietario do IRA e beneficiario é a esixencia. Dado o feito de que o propietario do IRA é máis antigo, este reduce o período de distribución.

Se o propietario do IRA morre antes da idade 70 1 / 2, o conxuxe pode retrasar o RMDs ata que o propietario do IRA tería alcanzado a idade de 70 1 / 2. Se o propietario do IRA é máis novo que o conxuxe é, isto podería ser unha opción atractiva.

A pesar destas vantaxes e flexibilidade, as eleccións a outro beneficiario pode ter máis sentido.

Conxugal dedución Trust

A utilización de un "trust" ten moitas vantaxes, tales como a posibilidade de "adaptar" a distribución de bens de confianza entre os beneficiarios, as vantaxes fiscais ea posibilidade de regar renda.

Unha gran vantaxe de nomear unha confianza conxugal o beneficiario do seu IRA é incluir unha disposición QTIP (Qualified Terminal interese de propiedade). Isto permite que o propietario do IRA para controlar onde a propiedade pasa despois da morte do conxuxe. O uso máis evidente dunha elección QTIP é asegurarse de de nenos ou dunha persoa non son abandonados debido á elección do conxuxe beneficiario propia causado ou un segundo matrimonio.

Credit Shelter Trust Bypass

Estes fondos aproveitar o crédito unificaron a lei proporciona a cada persoa. En palabras simples, un crédito de confianza do desvío de abrigo ten dúas partes, Parte A e Parte B. El recibe todos os activos inmobiliarios. O conxuxe xeralmente recibe o rendemento de ambas as partes. Con todo, a morte do conxuxe, a súa parte flúe directamente a (xeralmente) os nenos, polo tanto, retirandose a dobre tributación. Hoxe, o planeamento axeitado o emprego de un crédito de confianza do desvío pode mover 4000000 $ para os nenos libres de impostos.

RMDs do IRA aínda son necesarios e con base na esperanza de vida dos máis vellos beneficiarios do trust (probablemente o conxuxe). As vantaxes fiscais do conflito confianza Credit Shelter coa capacidade de esticar o RMDs fóra para o longo período de tempo posible.

Dynasty Planificación

Aquí, o obxectivo é proporcionar para as moitas xeracións de beneficiarios do posible, en oposición ao planeamento só para o conxuxe. De novo, RMDs aínda son necesarios. O nome de The Game é estender os pagamentos durante o maior tempo posible, empregando os máis novos beneficiarios. A vantaxe é a conta do IRA segue a crecer en intereses. Baixo as circunstancias correcta, un IRA de 100.000 dólares poderían pagar máis de 20 millóns de dólares.

Tradicionalmente, unha dinastía de confianza se usa. Mentras "a regra contra perpetuado" non está en vigor en todos os estados, en xeral, unha persoa pode estenderse sobre o pagamento de varias xeracións. O máximo sería a vida de calquera persoa que viva a morte do creador da confianza, máis de 21 anos. No entanto, como vimos, con fins RMD, a expectativa de vida do beneficiario máis antiga confianza é necesaria cando a confianza é un the beneficiary of an IRA.

One way to get around this is to establish a dynasty trust for each beneficiary. Alternatively, to keep it simple, just name each beneficiary separately (i.e. children, grandchildren) and forget about the trust.

While naming the spouse as the only beneficiary of an IRA has its advantages, do not just blindly make this election. The size of your estate, the situation of your beneficiaries and your goals are some of the factors that may require another choice. This is the time to sit down with your financial planner and an estate planning attorney and review all the options and their consequences.

Rate Article

Related Videos
Play Video How To Leave Your IRA To Your Children Tax Free	Play Video What is a Roth IRA?	Play Video IRAs for Kids	Play Video Roth IRA Conversions	Play Video ¿Que é un HA?

Alistada embaixo máis artigos relacionados ao artigo anterior da Planificación Inmobiliario "categoría do artigo.

Os pobos interesados no artigo anterior "Cando non o nome do conxuxe beneficiario do seu HA" son interesados como nos artigos relacionados alistada a continuación: